Avocat spécialisé en fiscalité des placements financiers

Pourquoi comprendre la fiscalité des placements financiers est crucial

Investir, c’est bien. Investir intelligemment, c’est mieux. Et cela passe inévitablement par une maîtrise de la fiscalité des placements financiers. En France, l’optimisation fiscale des revenus financiers est devenue une préoccupation majeure pour les particuliers, les dirigeants d’entreprise, les investisseurs avertis, et les familles patrimoniales. Le Cabinet EDOUARD PRUVOST, spécialisé en droit fiscal, vous livre un guide stratégique complet pour comprendre et optimiser la fiscalité de vos placements.

Objectif de cet article : vous aider à identifier les meilleurs supports d’investissement en fonction de leur régime fiscal, afin de réduire légalement votre imposition sur les revenus financiers, les plus-values et les transmissions.

1. Comprendre les différents types de placements financiers

Avant de parler de fiscalité, il faut distinguer les principaux produits d’investissement :

• Assurance-vie

• Plan d’épargne en actions (PEA)

• Compte-titres ordinaire (CTO)

• Livrets (A, LDD, LEP, etc.)

• Obligations et produits de taux

• Parts de SCPI / OPCI

• Produits structurés et dérivés

Chacun de ces placements est soumis à un régime fiscal spécifique, influant directement sur la rentabilité nette.

2. La fiscalité des revenus financiers : impôts et prélèvements sociaux

Le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU ou « flat tax »)

Depuis 2018, la majorité des revenus financiers sont soumis à la flat tax :

• 12,8 % d’impôt sur le revenu

• 17,2 % de prélèvements sociaux

Total : 30 % au titre du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU)

Vous pouvez opter pour l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu si cela est plus avantageux.

Cas particulier : les livrets réglementés

• Livret A, LDD, LEP : exonération totale d’impôts et de prélèvements sociaux

• Intérêts plafonnés selon le montant détenu

3. Fiscalité de l’assurance-vie : un outil puissant mais complexe

Régime fiscal selon l’ancienneté du contrat

• Avant 8 ans : PFU de 30 % ou option pour le barème

• Après 8 ans : abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) sur les gains

Avantage successoraux majeurs

• Avant 70 ans : abattement de 152 500 € par bénéficiaire + taux avantageux

• Après 70 ans : abattement global de 30 500 €, le reste entre dans l’actif successoral

4. Fiscalité du PEA : la meilleure enveloppe pour investir en actions européennes

Régime fiscal du PEA

• Avant 5 ans : retrait = clôture + imposition des gains au PFU (30 %)

• Après 5 ans : exonération d’impôt sur le revenu (seuls 17,2 % de PS restent dus)

Le PEA est donc un excellent outil pour investir à long terme tout en allégeant sa fiscalité.

Limites

• Plafond de versement : 150 000 € pour le PEA classique

• Investissements réservés aux titres européens

5. Fiscalité du compte-titres : souplesse mais imposition élevée

Imposition des revenus et plus-values

• Revenus (dividendes, coupons) : PFU de 30 % (ou barème)

• Plus-values : idem, avec possibilité d’imputer les moins-values pendant 10 ans

Cas particulier des actions non cotées et titres de start-up

• Réductions fiscales possibles (ex : souscription au capital de PME)

• Régimes d’abattements pour durée de détention sous conditions (art. 150-0 D bis)

6. SCPI et produits immobiliers : fiscalité souvent lourde

Revenu foncier ou financier ?

• Revenus de SCPI françaises : imposés comme revenus fonciers

• SCPI à l’étranger : à traiter selon la convention fiscale concernée

Attention aux écarts de fiscalité entre l’imposition française et étrangère

Plus-values immobilières

• Imposition selon la détention : abattements pour durée (22 ans IR, 30 ans PS)

7. Optimiser la fiscalité de ses placements financiers

Optimiser la fiscalité de ses placements financiers nécessite une stratégie globale et personnalisée, fondée sur vos objectifs, votre horizon de placement et votre situation patrimoniale. Cela implique de choisir les bons véhicules d’investissement, de profiter des régimes fiscaux avantageux et de piloter activement vos arbitrages. Un accompagnement par un avocat fiscaliste permet d’éviter les erreurs coûteuses et d’exploiter tout le potentiel des dispositifs légaux d’optimisation, notamment :

• Diversifiez vos enveloppes fiscales : combinez assurance-vie, PEA, CTO, immobilier

• Utilisez les abattements : PEA, investissements à long terme

• Arbitrez stratégiquement vos plus-values pour imputer vos pertes

• Profitez de l’abattement sur les assurances-vie

• Anticipez la transmission de son patrimoine financier

8. Pourquoi faire appel au Cabinet EDOUARD PRUVOST ?

Le Cabinet EDOUARD PRUVOST, spécialisé en fiscalité financière, vous accompagne dans :

• L’évaluation fiscale de vos placements existants

• La structuration fiscale de votre patrimoine financier

• L’optimisation fiscale sur mesure selon votre profil

Notre mission : vous faire bénéficier des dispositifs fiscaux légaux les plus avantageux, en toute sécurité juridique et dans la plus grande confidentialité.

Contactez-nous

Pour toute question sur la fiscalité de vos placements financiers, prenez rendez-vous avec le Cabinet EDOUARD PRUVOST.