Comment structurer fiscalement une acquisition immobilière ?

La structure retenue lors d’une acquisition immobilière conditionne une grande partie de sa fiscalité future.

Acquisition en direct, SCI à l’impôt sur le revenu, SCI à l’impôt sur les sociétés, société commerciale ou détention via une holding : chaque schéma produit des effets différents sur les revenus, le financement, la déduction des charges, la trésorerie et la fiscalité de la revente.

Comparer les montages avant d’investir

Une structuration fiscalement pertinente suppose d’aller au-delà de l’imposition immédiate.

Il convient notamment d’intégrer la durée de détention envisagée, le niveau d’endettement, les travaux projetés, la nature des revenus, les besoins de remontée de trésorerie et la stratégie de cession ou de transmission.

Selon le profil de l’investisseur, deux montages juridiquement proches peuvent ainsi aboutir à des niveaux de fiscalité très différents sur la durée.

Construire une architecture fiscale cohérente

Le véritable enjeu consiste à modéliser plusieurs scénarios avant l’acquisition afin d’identifier celui qui offre le meilleur équilibre entre optimisation fiscale, souplesse de gestion et fiscalité de sortie.

Dans les opérations importantes, la structuration peut également faire apparaître des leviers d’optimisation fiscale, de récupération de TVA ou d’optimisation des flux entre différentes sociétés.

Maître Édouard Pruvost est spécialisé dans le conseil en stratégie fiscale et accompagne investisseurs, dirigeants et entrepreneurs dans la conception et la validation de structurations fiscales immobilières. Pour comparer les différents montages envisageables et déterminer la stratégie fiscale la plus adaptée à votre acquisition, contactez le cabinet afin de bénéficier d’un conseil personnalisé.